盐城工业职业技术学院
财务报销流程
一、取得合法票据
（一）报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业单位收据必须有国家、省、市级财政部门统一印制的收据监制章，并加盖开票单位财务专用章。各单位自制的收据不能作为报销的依据。
（二）发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。其中“客户名称”必须填写“ 盐城工业职业技术学院”。填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符，金额不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章，如金额出现错误不得更正，只能重开。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。
（三）发票或收据自开票之日起一年之内的，按程序报销；超过一年的发票或收据不予报销。
二、整理粘贴票据
（一）票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、交通费等，按照类别分别粘贴，并汇总金额和票据张数。其中，差旅费应单独填写《差旅费报销单》；项目经费应填写《项目经费报销清单》（在财务处网站下载中心下载）。
（二）准备粘贴单（到财务处网站下载《盐城工业职业技术学院报销单》）。
（三）将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；
| （靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票。） |
（四）如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单；
（五）对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
三、经办人、证明人、验收人签字
（一）各单位开展业务活动取得的原始单据，必须有经办人、负责人在原始单据上签字。
（二）购置固定资产（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），应先到物资设备处申报采购计划，统一采购，并办理验收手续，开具验收单。验收单所列相关人员分别签字，发票由经办人和负责人签字。
（三）其他商品购置，除发票或报销单上由经办人签字外，还要有验收人和负责人的签字。
四、按审批权限审查签批
（一）每项经费报销时必须有“一支笔”审批，由于因公出差或出国短时间内无法在岗时，若授权他人，则必须报财务处备案。
（二）审批人审批时务必注明费用开支资金来源和项目名称（或代码）。
（三）审批权限详情参见《盐城工业职业技术学院经费审批权限暂行办法》。（见财务处网站“财务制度”专栏）
五、会计审核制单。办好上述手续之后，报销人到财务处411室办理报账，其中，2号窗口（进门第一个窗口为1号，其它窗口依次排列）办理制单业务。
六、复核岗位复核。携带会计（2号窗口）做好的会计记账凭证到3号窗口复核。
七、公务卡、零余额业务。到4号窗口办理零余额支付和公务卡支付等业务。
八、报销时间。
办公时间：周二、周三、周四全天及周五上午，上午8:00到11:30，下午14:00到16:00；每天16:00以后进行账务核对，不再对外办理业务；周一全天及周五下午会计到银行办理业务和学习时间，不对外办理业务；年末最后一周对当年业务结账（具体时间以财务处通知为准），不对外办理业务。
| 支 出 项 目 分 类 说 明 | | |
| 票据类型 | 支 出 内 容 | |
| 交 通 费 | 市内交通；车辆用燃料、保险、维修保养、停车、过路过桥、年审等费用；搬运费、租车费等 | |
| 办公用品 | 日常办公用文具及办公必需品等。（附清单并盖章） | |
| 书报资料 | 购报纸杂志、资料等 | |
| 招 待 费 | 招待用餐费、酒茶、食品、饮料等 | |
| 印 刷 费 | 版面费；打字复印费；装订费；证书、条幅、展板制作费等 | |
| 邮电、通讯费： | 信函、包裹、货物等邮寄费；固定话费、移动话费、传真费（各类预付费用单据不得报销）；网络使用费、网络租用费、查新费等（各类预付费用单据不得报销） | |
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| 劳 务 费 | 支付给个人的劳务报酬。 | |
| 维修维护费 | 设备（不含交通工具）等维修维护费。 | |
| 实验材料 | 实验材料（附验收单）、电脑耗材（附验收单）、体育用品 | |
| 培 训 费 | 本校职工在外读博士、硕士的学费支出等 | |
| 其 他 | 以上内容以外的开支 | |